2012年11月16日星期五

贫困和中产阶级的边际税率

总是有很多谈论边际税率如何影响高收入的激励。但是收入低的人的边际税率有多高?问题似乎是特殊的。毕竟,我们没有知道收入分配底部的事实,至少平均,不缴纳联邦税?相反,平均而言,他们从联邦政府获得“可退还的”税收抵免,因为赚取的所得税信贷和儿童信贷等方案。结果,国会预算办公室已计算出来所以收入分配的底部两盏灯汇率支付负收入率。即使有社会保障和医疗保险的薪资税和汽油的联邦消费税,在收入分配的底丝中添加的香烟和酒精也只支付联邦税收的1%的收入。

但是边缘有人欠的税率与平均数他们欠的税率。收入低的人通常会面临诸如收入升级的情况,即收入所得税信贷的收入的金额。还有其他非税务课程,如食品券,医疗补助,对贫困家庭(福利)和儿童健康保险计划(芯片)的临时援助,因为收入增加逐步淘汰。因此,对于收入低收入的人1美元,这些福利的逐步撤销意味着他们的税后收入升高了1美元。此外,甚至那些收入低的人也要支付社会保障和医疗保险工资税。

国会预算办公室已采取税收计算“中等收入工人的有效边际税率。”这是一个说明性人物,显示了一个带有一个孩子的假设单亲父母的税前和税后收入。税前收入只是用于说明目的的直线。税后收入的线条显示,鉴于税前收入水平,税后收入是税后收入。例如,由于各种转移付款,税前收入为零税额约为20,000美元。税前收入约为27,000美元,税后收入也大约27,000美元:即,27,000美元是政府在该收入水平的补贴方面的突破点等于该收入所支付的税收等级。一般来说,税后收入线有一个更平坦的坡度,即税前线,即在税前收入赚取1美元时,税后收入的收益率少于1美元 - 即使那些低收入水平和中等的人。

第一个图是更加或更少的真实数据,但是对于一个假设的家庭。第二图表通过家庭收入水平看实际的边际税率。在任何给定的收入水平,当然,实际上有一系列边际税率,具体取决于家庭中有多少人,他们所符合的课程是有资格的,甚至州立所在的课程(因为许多方案的福利水平会有所不同按国家)。因此,任何给定收入水平的家庭将有一系列不同的边际税率。该图显示了任何给定收入水平的边际税率范围,从边际税率的第10百分位数到第90百分位数。横轴上的收益显示为联邦贫困线(FPL)的百分比。

两种主要模式从这个图表中跳出来。一种图案是,在贫困线和低于贫困线上的收入水平非常低的边际税率范围大。这一范围的边际税率反映了贫困家庭类型的巨大多样性,以及每个家庭的各种政府援助有资格获得。其他模式是,对于大约200%的贫困行,大约600%的贫困线大约600%,大量的家庭面临着边际税率 - 考虑联邦收入和工资税以及食品券 -在30-40%的范围内。

这些高度边际税率对具有低收入和中等的收入水平的税率对税务辩论的各方的人提出了一些问题。对于那些不相信高度边际税率的人对较高收入水平的奖励影响有很大影响,就像每年收入25万美元或以上的家庭一样,似乎似乎似乎暗示他们不应该担心工作的激励措施在较低的收入水平下。对于那些对最高边际税率的人们令人担忧的人来说,对最高收入水平的人造成伤害的人,似乎似乎似乎似乎表明他们对下层收入和中等收入的边际税率相似的关注水平也意味着制作像赚取的所得税信贷,食品券,福利等方案更慷慨,这样可以随着人们赚取收入而更慢地逐步逐步逐步逐步逐步逐步逐步逐步逐步逐步逐步逐步。