2019年5月8日星期三

我们所得税随时间的快照

由于美国人从我们的年度4月15日恢复到申请所得税的截止日期,这里有一系列关于美国经济的长期税项模式的一系列数字。他们是从税收基金会的一系列博客职位在过去的几个月里。税收基金会是一个非肢体集团,其分析通常倾向于对高收入的税收的税收已经足够高。但是,遵循的数字从相当标准的数据来源编制:国税局数据,国会数据,国会预算办公室等。

例如,这是一个数字,显示什么税是从埃里卡约克随着时间的推移的主要收入来源。她写道:“在1941年之前,避税等消费税是联邦政府的最大收入来源,1940年涉及政府收入的近三分之一。税收税后,工资税和企业收入税收。今天,工资税仍然是第二大收入来源。但是,其他来源已经相对重要地转变。具体而言,个人所得税已成为联邦政府的核心支柱,现在包括所有收入的近一半。以下相反的趋势,企业收入和消费税相对于其他来源减少。“



实际上,对于所有的厌倦和膨胀,值得记住,2019年67.8%的美国纳税人将在联邦工资税(社会保障,医疗保险和残疾保险)中的更多比联邦所得税支付。Robert Bellefiore提供此数字,从税收研究委员会展示该模式平均持有20万美元的收入群体。


税收的论点往往使各种收入群体支付的税收份额进行公平声明。无论有关如何发生的事情的最终结论,从实际情况发生的基础开始,它都很有用。

很常见的是,抱怨较高收入的投诉正在逃避联邦税。当然有些人。这是一个大的国家。如果一个非常富有的人将所有资金投入税收债券,那么与无税收的相关较低利率,他们不会纳税。但平均而言,那些收入较高的人确实支付了更大的税收份额。Robert Bellefiore提供了一些说明性图表。第一个数字只关注联邦所得税。



第二个数字包括所有联邦税收的份额:即收入,工资单,公司(归因于来自公司利润的个人),对汽油,烟草和酒精的消费税,等等。再次,收入水平更高的人占总联邦税收的份额。



当然仍然可以争辩说,那些高收入支付的税收的份额应该更大。但再次,争论那些具有高收入的人尚未支付更大的联邦税收的份额不是真正的陈述。

关于收入分配的尖端支付的税款如何?Erica York提供了税率的平均税率,以前0.1%。要清楚,“平均”率率是税收所支付的收入的实际份额,这与收入的最高收入的“边际”税率不同。回到20世纪50年代,最高的边际所得税税率有时达到90%。平均税率是如此低的事实告诉您,那些非常高的边际税率主要是为了展示而言,从此没有申请非常适用于大量收入。York Writes:“下图说明了基于的平均税率,占美国人面临的美国人面临的0.1%研究来自托马斯Piketty,Emmanuel Saez和Gabriel Zucman。蓝线包括所有联邦,州和地方税收对个人收入,工资税,遗产,企业利润,物业和销售的影响。紫线仅显示所得税,包括联邦,州和地方。“整体模式是20世纪50年代最高0.1%的有效税率的税率,他们没有以一种方式展示了很多长期趋势其他在过去的半个世纪左右。


在倾听税收政策的论据时,有关扣除扣除是否应限制抵押贷款,州和地方税,或慈善捐款,则表示讨论。请记住,这些扣除不适用于大多数纳税人是有用的。埃里卡约克解释道:“在2016年,在提交税收时,勉强的额外收入(AGI)的额定收入(AGI)的额定扣除在40,000美元至50,000美元之间。相比之下,超过90%的家庭占拨款20万美元,逐项扣除其扣除。”2017年税制改革法的一个效果是发现该扣除扣除有用的纳税人数量将降至60%。



高收入的联邦税收的份额随着时间的推移而上升。这一部分变化是因为联邦所得税中欠零的人的份额随着时间的推移而上升。Robert Bellefiore提供了一个图表。欠零的纳税人崛起的主要原因是旨在扩大可退还的税收抵押税收抵免,包括较低收入,包括所得税收抵免和儿童信贷。您还可以看到欠衰退欠所得税的人的份额。


在不同的帖子中,rObert Bellefiore提供了一个图表,显示了联邦税收和转让政策对不同群体收到的收入份额的整体影响。He writes: "The lowest quintile’s income nearly doubles, while the second and middle quintiles experience relatively smaller increases in income. The fourth quintile’s income share remains constant, and only the highest quintile has a lower share of income after taxes and transfers. The top 1 percent’s share of income, for example, falls from 16.6 percent to 13.2 percent."



同样,人们可以争辩说重新分配的数量应该更大。但是,争辩说大量的再分配是如此,比如将最低五分之一的税后份额加倍 - 仍然已经发生。